Ειδικό ελεγκτικό τμήμα για τον εντοπισμό επιχειρήσεων που χρησιμοποιούν τα social media και υπάρχουν υποψίες για φοροδιαφυγή έχει δημιουργήσει η Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων. Συγκεκριμένα, τη βάση για χιλιάδες ελέγχους τόσο φέτος όσο και τα επόμενα χρόνια θα αποτελέσουν το facebook, το instagram καθώς και το TikTok.
Ουσιαστικά, οι ελεγκτές της ΑΑΔΕ ελέγχουν φυσικά πρόσωπα που διαφημίζουν προϊόντα τα οποία διακινούνται κυρίως από ηλεκτρονικά καταστήματα. Η εμπειρία των ελεγκτών έχει δείξει ότι πολλά από αυτά πωλούν προϊόντα απαλλαγμένα από τον ΦΠΑ, τα οποία φθάνουν στην Ελλάδα μέσω τριγωνικών συναλλαγών (καρουζέλ). Παράλληλα στο στόχαστρο βρίσκονται ήδη και οι influencers που διαφημίζουν τα προϊόντα με στόχο να διαπιστωθεί εάν τα ποσά που εισπράττουν δηλώνονται στην εφορία.
Όπως αναφέρουν στελέχη του υπουργείου Οικονομικών στόχος είναι ο εντοπισμός επιχειρήσεων που πωλούν αγαθά μέσω διαδικτύου, χωρίς να εκδίδουν παραστατικά για την πώληση ή οι αποδείξεις που εκδίδουν δεν είναι νόμιμες δηλαδή από ταμειακές μηχανές που δεν είναι δηλωμένες. Σε αρκετές, περιπτώσεις δεν έχουν κάνει ούτε έναρξη εργασιών στην Εφορία, αλλά εμφανίζονται να λειτουργούν ως κανονικές επιχειρήσεις. Μάλιστα σύμφωνα με την συνηθισμένη πρακτική δεν δηλώνουν διεύθυνση και δέχονται μόνο ηλεκτρονικές παραγγελίες.
Ήδη, δεκάδες περιπτώσεις ελέγχων είναι σε εξέλιξη, ενώ προχθές ανακοινώθηκε και η πρώτη περίπτωση influencer η οποία και μέτοχος σε ηλεκτρονικό κατάστημα. Γνωστό μοντέλο, το οποίο κατέχει σημαντικό ποσοστό σε επιχείρηση ηλεκτρονικού εμπορίου, μέσω της οποίας διαφημίζει ρούχα και αξεσουάρ στα social media, και τα πουλάει διαδικτυακά έπεσε στα δίχτυα της εφορίας Συγκεκριμένα, για δύο ελεγχόμενα φορολογικά έτη, διαπιστώθηκε αποκρυβείσα φορολογητέα ύλη σχεδόν 350.000 ευρώ από τη μη έκδοση φορολογικών στοιχείων, για την οποία η ελεγχόμενη επιχείρηση υπέβαλε οικειοθελώς δηλώσεις, τόσο στη φορολογία εισοδήματος, όσο και στον ΦΠΑ. Μετά από αυτό, το συνολικό ύψος φόρων και προστίμων για τις δυο ελεγχόμενες χρήσεις έφτασε στα 270.000 ευρώ.
Σημειώνεται ότι με βάση το τελευταίο οργανόγραμμα της ΑΑΔΕ που τέθηκε σε ισχύ τον Φεβρουάριο του 2023 ενεργοποιήθηκε τμήμα «Προτεραιοποίησης Υποθέσεων Ελέγχου και Ανίχνευσης Τάσεων Παραβατικότητας, Μηχανογραφικής Υποστήριξης και Αναφορών». Στόχος του τμήματος είναι
- Η διενέργεια στοχευμένων ερευνών και διασταυρώσεων προς επαλήθευση και η αξιοποίηση καταγγελιών ιδιωτών ή άλλων στοιχείων που περιέρχονται σε γνώση της διεύθυνσης από κάθε πηγή.
- Η ανίχνευση υφιστάμενων και μελλοντικών τάσεων φοροδιαφυγής και φοροαποφυγής, μέσω του διαδικτύου ή του έντυπου Τύπου και της αξιοποίησης των σχετικών πληροφοριών.
- Ο καθορισμός και η διαχείριση του περιεχομένου των ηλεκτρονικών βάσεων δεδομένων εκδοτών και ληπτών εικονικών και πλαστών φορολογικών στοιχείων και μητρώου εξωχώριων (offshore) εταιρειών.
Σημειώνεται ότι το προσεχές διάστημα αναμένεται να τεθεί σε λειτουργία, νέα ηλεκτρονική πλατφόρμα μέσω της οποίας οι πολίτες θα μπορούν να καταγγέλλουν περιπτώσεις φοροδιαφυγής λαθρεμπορίου, παράνομου πλουτισμού, και «μαύρου» χρήματος. Η πλατφόρμα θα συγκεντρώνει όλες τις καταγγελίες των πολιτών -επώνυμες και ανώνυμες.
