THEPOWERGAME
Στο μικροσκόπιο των κινεζικών αρχών έχει μπει ο ρόλος της PricewaterhouseCoopers LLP (PwC) στις λογιστικές πρακτικές της China Evergrande Group, αφού ο κατασκευαστής κατηγορήθηκε για απάτη ύψους 78 δισ. δολαρίων, αυξάνοντας την πίεση στον παγκόσμιο λογιστικό γίγαντα που έλεγξε μια σειρά από κατασκευαστές πριν από την κατάρρευση του κλάδου, αναφέρει το Bloomberg.
Η ρυθμιστική αρχή κινητών αξιών της χώρας κατηγόρησε αυτήν την εβδομάδα την θυγατρική της Evergrande, Hengda Real Estate Group, ότι αναγνώριζε πωλήσεις εκ των προτέρων και υπερεκτιμούσε μαζικά τα έσοδά της για τα δύο έτη έως το 2020, πριν από την αθέτηση πληρωμών της Evergrande. Κινέζοι αξιωματούχοι εξετάζουν τώρα την PwC, καθώς συνεχίζουν τις έρευνές τους για τον ιδρυτή της κατασκευάστριας εταιρείας Χου Τζιαγίν, σύμφωνα με άτομα που γνωρίζουν το θέμα. Βρίσκονται σε επαφή με ορισμένους πρώην λογιστές της PwC που χειρίστηκαν τον έλεγχο της Evergrande, δήλωσε ένας από τους ανθρώπους, ζητώντας να μην κατονομαστεί.
Δεν έχει ληφθεί καμία απόφαση σχετικά με το αν θα επιβληθούν κυρώσεις στην PwC, δήλωσαν πηγές που επικαλείται το πρακτορείο, προσθέτοντας ότι οι αξιωματούχοι εξακολουθούν να ερευνούν άλλα ύποπτα εγκλήματα του Χου, ο οποίος συνελήφθη πέρυσι.
Με ποια άλλα σκάνδαλα είναι αντιμέτωπη η PwC
Οι νέες αποκαλύψεις του Πεκίνου για την απάτη της Evergrande έρχονται σε μια δύσκολη στιγμή για την PwC, η οποία αντιμετωπίζει τις επιπτώσεις των σκανδάλων σε άλλα τμήματα του παγκόσμιου δικτύου της και έχει περικόψει θέσεις εργασίας από το Ηνωμένο Βασίλειο έως τον Καναδά. Η πρακτική της εταιρείας στην Αυστραλία -η οποία επίσης μειώνει θέσεις εργασίας- δέχθηκε πυρά για τη διαρροή εμπιστευτικών κυβερνητικών φορολογικών σχεδίων σε πελάτες. Ο βρετανικός βραχίονας της PwC χτυπήθηκε με πρόστιμο 5,6 εκατομμυρίων λιρών πέρυσι για αποτυχίες στην εργασία του στα βιβλία της Babcock International Group Plc.
«Υπάρχουν σοβαρά ερωτήματα σχετικά με τον ρόλο της PwC στην απάτη της Evergrande, συγκεκριμένα τι γνώριζε για την αθέμιτη αναγνώριση εσόδων» δήλωσε ο Nigel Stevenson, αναλυτής της εταιρείας λογιστικών ερευνών GMT Research Ltd. στο Χονγκ Κονγκ.
Η GMT έχει αμφισβητήσει στο παρελθόν την ακρίβεια των οικονομικών εκθέσεων της Evergrande και ισχυρίστηκε τον Δεκέμβριο του 2023 ότι η κατασκευάστρια εταιρεία μπορεί να μην ήταν ποτέ κερδοφόρα. Σε απάντηση, η Evergrande δήλωσε ότι η πρόσφατη έκθεση της εταιρείας ερευνών ήταν «χωρίς βάση».
Σημαντικά λογιστικά σκάνδαλα με αριθμούς
Με τη διόγκωση των εσόδων, η Hengda υπερεκτίμησε επίσης συνολικά 91,9 δισ. γιουάν (12,7 δισ. δολάρια) σε κέρδη, ή περισσότερα από τα τρία τέταρτα των δηλωθέντων εσόδων της μεταξύ 2019 και 2020, σύμφωνα με την Επιτροπή Ρυθμιστικών Αρχών της Κίνας. Αυτό είναι περίπου 20 φορές μεγαλύτερο από τα διογκωμένα κέρδη στο σκάνδαλο της Enron Corp. το 2001, το οποίο τελικά οδήγησε στην πτώση του ελεγκτή της Arthur Andersen.
Πριν από το 2021 η Evergrande κατέγραφε έσοδα από τις συμβολαιοποιημένες πωλήσεις πολλών έργων πριν από την ολοκλήρωση και παράδοση των κατοικιών στους αγοραστές. Η επιθετική τακτική της αναγνώρισης εσόδων επέτρεψε στην κατασκευάστρια εταιρεία να αναφέρει χαμηλότερες υποχρεώσεις και δείκτες μόχλευσης κατά τη διάρκεια αυτών των ετών, γεγονός που διευκόλυνε τις πωλήσεις εγχώριων και διεθνών ομολόγων. Ο πιο υπερχρεωμένος κατασκευαστής στον κόσμο άρχισε να αντιμετωπίζει προβλήματα ρευστότητας το 2021 και οδηγήθηκε σε αθέτηση πληρωμών, θέτοντας σε κίνδυνο εκατομμύρια μονάδες διαμερισμάτων που είχε προπωλήσει σε αγοραστές αλλά δεν είχε ολοκληρώσει.
Ενώ οι κινεζικές ρυθμιστικές αρχές επέρριψαν μεγάλο μέρος της ευθύνης στον Χου της Evergrande, ο ισχυρισμός τους θα μπορούσε να δημιουργήσει νομικά προβλήματα για την PwC. Η Evergrande βρίσκεται επί του παρόντος σε διαδικασία εκκαθάρισης στο Χονγκ Κονγκ και οι εκκαθαριστές που προσπαθούν να ανακτήσουν χρήματα για τους πιστωτές της εταιρείας μπορεί να κυνηγήσουν την PwC για αποζημίωση, σύμφωνα με διάφορους δικηγόρους και επαγγελματίες της αφερεγγυότητας, οι οποίοι ζήτησαν να μην κατονομαστούν συζητώντας ένα ευαίσθητο θέμα.
Το πρόστιμο ύψους 4,18 δισ. γιουάν που επέβαλε η ρυθμιστική αρχή στη Hengda σημαίνει επίσης ότι η Evergrande θα έχει ακόμη λιγότερα χρήματα για να εξοφλήσει τους πιστωτές της. Η κινεζική κατασκευάστρια εταιρεία επιβαρύνθηκε με υποχρεώσεις ύψους περίπου 332 δισεκατομμυρίων δολαρίων από τον Ιούνιο του 2023.
Το τσουχτερό πρόστιμο στην Deloitte
Οι κινεζικές αρχές έχουν στο παρελθόν επιτεθεί σκληρά στις λογιστικές εταιρείες για παραλείψεις στους ελέγχους εγχώριων εταιρειών. Πέρυσι, το Υπουργείο Οικονομικών επέβαλε πρόστιμο ρεκόρ 212 εκατομμυρίων γιουάν στη μονάδα της Deloitte στην Κίνα και ανέστειλε τη λειτουργία του γραφείου της στο Πεκίνο για τρεις μήνες για «σοβαρές ελεγκτικές ελλείψεις» στο έργο της στην κρατική China Huarong Asset Management Co. μεταξύ 2014 και 2019. Ο διαχειριστής κόκκινων δανείων έλαβε διάσωση ύψους 6,6 δισεκατομμυρίων δολαρίων το 2021 μετά την αναφορά τεράστιων ζημιών.
Η PricewaterhouseCoopers Zhong Tian LLP, εταιρεία εγγεγραμμένη στη Σαγκάη που ανήκει στο παγκόσμιο δίκτυο της PwC, ήταν ο ελεγκτής της Hengda κατά την εν λόγω περίοδο. Η PwC ήταν ο ελεγκτής της Evergrande για περισσότερο από μια δεκαετία, έως ότου η παγκόσμια λογιστική εταιρεία παραιτήθηκε τον Ιανουάριο του 2023, λόγω των διαφωνιών που, σύμφωνα με την κατασκευάστρια εταιρεία, σχετίζονταν με τον έλεγχο.
Ο χερσαίος βραχίονας της PwC, με περισσότερους από 1.600 πιστοποιημένους λογιστές, ανέφερε έσοδα ύψους 7,9 δισεκατομμυρίων γιουάν το 2022, καθιστώντας τον κορυφαίο κερδοσκόπο ανάμεσα σε περισσότερους από 9.000 τοπικούς ανταγωνιστές, σύμφωνα με επίσημα στοιχεία. Παρόλα αυτά, αυτό είναι ένα κλάσμα των παγκόσμιων εσόδων της ύψους 50,3 δισεκατομμυρίων δολαρίων κατά τη διάρκεια του έτους.
Μεταξύ των τεσσάρων μεγάλων λογιστικών εταιρειών, η PwC ήταν μία από τις πιο συχνά χρησιμοποιούμενες από κινεζικές εταιρείες ακινήτων που είναι εισηγμένες στο Χονγκ Κονγκ, σύμφωνα με στοιχεία που συγκέντρωσε το Bloomberg. Έλεγξε τα βιβλία μερικών από τους μεγαλύτερους κατασκευαστές της χώρας, συμπεριλαμβανομένων των Country Garden Holdings Co. και Sunac China Holdings Ltd., προτού και αυτές αθετήσουν το χρέος τους.
Τα τελευταία δύο χρόνια, ωστόσο, η PwC έχει παραιτηθεί από τουλάχιστον 10 κινεζικές εταιρείες ακινήτων, συμπεριλαμβανομένων των Sunac και Shimao Group Holdings Ltd., όπως έδειξαν τα στοιχεία που συγκέντρωσε το Bloomberg.
Ακολουθήστε το Powergame.gr στο Google News για άμεση και έγκυρη οικονομική ενημέρωση!
